Resposta curta: o caixa da escola particular aperta em dezembro e janeiro porque as saídas extras chegam juntas: 13º salário até 20 de dezembro, férias dos professores pagas antes de começarem, com o adicional de 1/3, e a manutenção do prédio nas férias. A entrada de janeiro depende do contrato e costuma atrasar mais. A saída é separar uma reserva ao longo do ano e montar o fluxo de caixa de novembro a fevereiro agora.
Leis conferidas no Planalto em 04/11/2026. Encargos e impostos mudam com o regime tributário da escola: confirme os números com o seu contador.
O que entra e o que sai em dezembro e janeiro
O que sai a mais:
- 13º salário. A primeira metade sai entre fevereiro e novembro. O restante, até 20 de dezembro (Lei 4.749/1965, arts. 1º e 2º).
- Férias de professores e funcionários. O pagamento sai até 2 dias antes do início das férias (CLT, art. 145), com o adicional de um terço sobre o salário (Constituição, art. 7º, XVII). Férias que começam em 1º ou 2 de janeiro são pagas em dezembro.
- Encargos sobre o 13º e as férias, conforme o regime da escola.
- Manutenção de férias: pintura, reparos, dedetização, troca de mobiliário. É a hora de fazer, e a conta cai no mesmo período.
- Compras para 2027: material de uso coletivo, que entra no custo da anuidade e não na lista da família (Lei 9.870/1999, art. 1º, § 7º).
- Contas do começo do ano que dependem da cidade, como IPTU e taxas municipais. Confira na prefeitura.
O que entra:
- As parcelas de dezembro e de janeiro, se o contrato as prevê. A anuidade é dividida em parcelas mensais iguais, e a escola pode oferecer outros planos, desde que o total não passe da anuidade (Lei 9.870/1999, art. 1º, § 5º). Veja se a escola pode cobrar mensalidade nas férias.
- A matrícula e a rematrícula de 2027. Entram no caixa agora, mas pagam o ano que vem (veja abaixo).
Por que janeiro aperta mais que dezembro
- O dinheiro de janeiro sai em dezembro. Com férias coletivas a partir de 1º ou 2 de janeiro, a folha das férias e o 13º saem quase na mesma semana.
- Janeiro pode não ter parcela. Em muitos contratos, a matrícula é a 1ª das 12 parcelas, e as outras 11 vão de fevereiro a dezembro. Nesse caso, janeiro só tem o que sobrou de dezembro. Abra o seu contrato e veja em que mês cai cada parcela.
- O atraso cresce no fim do ano. A família tem as próprias contas de dezembro e janeiro. Olhe a inadimplência dos seus últimos dois janeiros: ela é a melhor previsão para o próximo. O que a lei permite na cobrança está em inadimplência escolar: o que a lei permite.
Matrícula é parcela da anuidade, não dinheiro extra
A matrícula ou a rematrícula é uma das parcelas da anuidade de 2027, como orienta o Procon-ES (notícia de 19/11/2016, conferida em 04/11/2026). Não pode virar uma 13ª cobrança: veja a matrícula além das 12 mensalidades.
Para o caixa, isso tem duas consequências (leitura nossa):
- Não gaste a matrícula de 2027 para pagar o 13º de 2026. Ela é a primeira parcela do ano seguinte. Se pagar a conta de agora, faltará lá na frente.
- Parte dela pode voltar. A família que desiste antes das aulas pode ter direito à devolução, descontadas despesas justificadas. Veja se a escola é obrigada a devolver a matrícula.
Reserva de caixa: quanto guardar
A lei não fixa um valor. A conta abaixo é uma regra prática, não uma norma:
| Item | Quanto, em meses de folha |
|---|---|
| 13º salário | 1 folha |
| Adicional de 1/3 das férias | 1/3 de folha |
| Encargos sobre os dois | o seu contador diz quanto |
| Manutenção de férias | o orçamento da obra |
| Folga para o atraso de janeiro | a sua inadimplência média de janeiro × as parcelas do mês |
Exemplo (números redondos, inventados): folha de R$ 30 mil por mês. O 13º é R$ 30 mil, o adicional de férias é R$ 10 mil. Com encargos estimados em R$ 4 mil, manutenção de R$ 6 mil e folga de R$ 5 mil, a reserva é de R$ 55 mil. Dividido por 12, dá cerca de R$ 4.600 por mês.
- Guarde todo mês, em conta separada. Dinheiro na conta do dia a dia some no pagamento de outra coisa.
- Comece agora com o que tiver. Para este fim de ano, a conta mostra o tamanho do buraco. Para 2027, a reserva começa em fevereiro.
- Reajuste conta. A reserva de 2027 sobe com a folha. O reajuste da mensalidade precisa da planilha de custos: veja o reajuste da mensalidade para 2027.
Planilha de fluxo de caixa modelo
Monte uma tabela com quatro colunas, de novembro a fevereiro. Preencha com o que já sabe e atualize toda semana:
| Linha | Nov | Dez | Jan | Fev |
|---|---|---|---|---|
| Saldo do início do mês | ||||
| Parcelas de 2026 previstas | ||||
| Matrículas e rematrículas de 2027 | ||||
| Parcelas atrasadas que devem entrar | ||||
| Total de entradas | ||||
| Salários do mês | ||||
| 13º salário (1ª e 2ª parcelas) | ||||
| Férias com 1/3 | ||||
| Encargos e impostos | ||||
| Aluguel, água, luz, internet | ||||
| Manutenção de férias | ||||
| Compras para 2027 | ||||
| Total de saídas | ||||
| Saldo do fim do mês |
Três regras para a planilha valer:
- Entrada é o que se espera receber, não o que foi cobrado. Desconte a sua taxa de atraso de cada mês.
- Saída entra na data em que sai o dinheiro. Férias de janeiro vão na coluna de dezembro.
- Saldo negativo em algum mês é aviso, não sentença. Ainda dá tempo de antecipar a cobrança dos atrasados, adiar uma compra ou mudar a data da obra.
Onde o Sineta ajuda
No Sineta, a escola gera as mensalidades do mês de uma vez, com o valor, o desconto e o vencimento de cada aluno. A secretaria registra cada pagamento, e o painel mostra o previsto, o recebido e a inadimplência do mês. As despesas entram no mesmo lugar, e o fluxo de caixa mostra entradas, saídas e saldo mês a mês. O lembrete antes e depois do vencimento sai sozinho, só para quem ainda não pagou.
Veja como funcionam as mensalidades. Grátis até 50 alunos, sem implantação e sem fidelidade.